Арбитражный адвокат
в Новосибирске
- Юридические консультации для юридических лиц,
- Составление и правовой анализ договоров,
- Составление исков, претензий и жалоб,
- Защита ваших интересов в Арбитражном Суде.
Или позвоните нам прямо сейчас! Мы на связи!
Задолженность организации, все о кредиторской задолженности организации
В современном деловом мире такое понятие, как «задолженность организации» не является чем-то выдающимся – скорее это достаточно распространенное событие, знание о нюансах которого поможет избежать недоразумений.
Что такое кредиторская задолженность организации и ее типы
Долговые обязательства организации, по которым она должна выплатить определенную сумму долга иному лицу, называются кредиторской задолженностью.
Чаще всего задолженность организации возникает в расчетах с поставщиками и подрядчиками за обеспечение компании материально-техническими запасами. Зачастую без своевременной зарплаты оказываются сотрудники компании, и это также относится к кредиторской задолженности. К этому же разряду можно отнести и долги по налоговым отчислениям, сборам и прочее.
При уклонении от расчетов по задолженности организации к руководящему составу компании могут применяться методы воздействия, предусмотренные ст. 177 УК России.
Какие подвиды можно выделить в типах кредиторского долга?
Среди всех типов задолженности организации можно выделить часто встречающиеся:
- за проведение работ, за товары и услуги, предстоящие к оплате;
- за проведение работ, за товары и услуги, своевременно не оплаченные;
- по выданным ценным бумагам;
- по авансам;
- по расчетам с бюджетными организациями и внебюджетными фондами;
- по уплате страховых взносов;
- по уплате заработной платы и прочее.
Задолженность организации не добавляет ей положительных оценок по многим сторонам деятельности: это и снижение данных при оценка финансового положения, и появление сомнений относительно платежеспособности и даже – ликвидности.
В классификации кредиторской задолженности организации важную роль играет срок. По этому виду классификации о просроченной задолженности можно говорить как о краткосрочной или долгосрочной. Она также может быть срочной, отсроченной и невостребованной.
Как управлять кредиторскими долгами организации?
Для любого руководителя, у которого имеется задолженность организации, решение этого вопроса должно стать первостепенным, для чего следует правильно организовать управление долгами. Взыскание задолженности через суд с организации может обернуться большими потерями. Конечно до арбитража лучше не доводить.
На первом этапе необходимо определиться с наиболее благоприятной структурой в каждом конкретном случае. Потребуется:
- составление обдуманного бюджета для кредиторской задолженности;
- разработка системы коэффициентов и показателей, по которым можно характеризовать количественное и качественное состояние и взаимоотношения с кредиторскими организациями.
Необходимо принятие определенных значений этих показателей, как плановых.
Второй этап предполагаемого улучшения вопроса задолженности организации по кредитным обязательствам состоит в анализе соответствия фактических данных относительно их рамочного уровня. В обязательном порядке следует проанализировать причины, повлекшие отклонения.
Следующим, третьим этапом необходимо разработать и провести на практике комплекс мер, способствующих принятию долгами планового характера. Этот шаг полностью «завязан» на предыдущие два: без выявления отклонение и вызвавших их причин решение вопроса задолженности организации затруднительно.
Стратегия
Менеджеры организации должны продумать и выработать четкую стратегию, определяющую характер привлеченных кредитных средств и их использование. Это позволит поддерживать на должном, взаимоприемлемом уровне отношения для заинтересованных лиц - как для кредитуемой компании, так и для кредиторов. При этом положение организации считается устойчивым.
Надо жестко усвоить, что хорошая репутация для любой организации – своеобразный капитал, после чего предстоит ответить на пару важных вопросов.
- Проводить деловую политику с привлечением стороннего капитала или опираться на собственный?
- Если привлекать кредитные средства, то в каком соотношении к собственным?
На первый взгляд вопросы несложные, но это не соответствует действительности, ведь потребуется рассмотреть влияние множества факторов:
- - внешние (характер отрасли, конкуренция, показатели макроэкономики);
- - внутренние (способности и возможности руководства и учредителей, цели на «сегодня» и перспективные задачи, надежность для инвестирования, оборотные активы, рентабельность).
Принято считать, что успешна организация, опирающаяся на свои собственные силы, то есть использующая свои активы. Это подтверждает ее устойчивость в мире бизнеса. Но так ли все обстоит на самом деле? Успех или неуспех компании не определяется данным фактором. В масштабах рынка и имеющейся конкуренции источник задействованного капитала не так уж и важен.
Разницу между своим и привлеченным капиталом можно отметить в их стоимости: в банке средства берутся под определенный процент. Ни один банк не будет работать в ущерб себе, и деньги будет предоставлять только на выгодных условиях при достаточно высоком проценте.
О бесплатном собственном капитале также говорить не приходится: при вложении средств рассчитывается прибыль намного выше той, что платят банки по депозитам.
Руководство имеющей задолженность организации при составлении стратегического плана действий должно взять во внимание объемы своего бизнеса и динамику его доходности, которые прямо пропорциональны доле на рынке, суммам производственных издержек и проводимой политике цен. При этом неважно, откуда поступают средства – это не основной вопрос, если разговор идет о достижении рыночной конкурентоспособности.
Проведение анализа задолженности организации
В деятельности практически любой компании на долю заимствованных средств приходится немалый процент. Это требует проведения анализа и детального рассмотрения состава и схемы кредитования, после чего необходимо проведение сравнительного анализа с дебиторской задолженностью.
Что требуется анализировать?
- Как организовано управление кредиторским долгом, достоверность данных об условиях, типах и сроках: проводится изучение договоров, заключенных контрактов, а также – индивидуальные встречи с ответственными лицами, располагающими информацией о принятых компанией обязательствах.
- Проводится оценка условий долга; особое внимание уделяется срокам, ограничениям в использовании ресурсов; исследуется необходимость и возможность подключения дополнительных средств;
- Изучается состав и структура долга организации по отношению к балансу, для чего рассчитывается удельный вес отдельных видов задолженности в общем долге.
- При расчете опираться следует на планы и отчеты. В ходе сравнительного анализа выявляются отклонения в структуре задолженности организации по кредитам, устанавливаются породившие их причины.
- Разрабатываются мероприятия по урегулированию задолженности организации, особо рассматриваются те составляющие долга, которые усугубляют положение в целом всей организации.
Если платежи по кредитной задолженности организации отсутствуют, то изменяется структура долга. Это подтверждается сравнительной характеристикой кредиторской и дебиторской задолженностей. При установлении всех обстоятельств, может оказаться, что уменьшение задолженности организации, равно как и ее увеличение может негативно сказаться на финансовом положении фирмы. Снижение кредитных вливаний может быть показателем ухудшения взаимоотношений сторон, а превышение кредиторской задолженности относительно дебиторской показывает неплатежеспособность клиента.
Для любой организации с кредиторской задолженностью ведение учета долгов; анализ ситуации и умение управляться с задолженностями; составление планов и расчет долговых обязательств с сохранением баланса, является основополагающим в деле достижения конкурентоспособности и успеха.
Арбитражный юрист, помощь организации при задолженности
Арбитражный юрист окажет помощь организации. При кредиторской или дебиторской задолженности спор между компаниями обычно решается в арбитражный суд. В Новосибирскском арбитраже ваши интересы могут представлять и защищать права компании юристы Законного Права.
Опыт наших арбитражных адвокатов и юристов внушителен. О информацию выигранных делах можно получить через систему Консультант Плюс и на сайте Арбитражного суда. Все ссылки по делам мы высылаем вам по запросу.