Налоги для физических лиц

Налоги для физических лиц - из чего они состоят и правила их оплаты.

Подоходный налог – что это такое?

Подоходный налог (НДФЛ – налог на доходы физических лиц) – яркий пример прямого налога, принятого в Российской Федерации. Отчисления рассчитываются исходя из определенного процента от общих доходов физического лица.

Виды подоходных налогов

Физические лица обязаны уплачивать подоходный налог в денежном виде с любых доходов: зарплаты, подарки, выигрыши в лотерею или на ставках, премии, вознаграждение за работу, выполненную по договору подряда и др.

Как происходит процесс подачи декларации?

Как правило, налоговый вычет с заработной платы осуществляется работодателем, поэтому большинству работников подавать декларацию не нужно.

В остальных случаях при получении дохода физическое лицо должно самостоятельно рассчитать размер отчисляемого налога, заполнить и подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. Декларация подается в налоговый орган по месту проживания (прописки). Подать ее нужно до 30 апреля – подоходный налог уплачивается от прибыли, полученной за предыдущий год.

Основания подачи 3-НДФЛ

Подоходный налог уплачивают все лица, которые:

получили прибыль по договорам аренды, найма и т. п.;
получили прибыль от продажи недвижимости (или имущественных прав), которые находились в собственности до трех год;
имеют доход из зарубежных источников;
другие доходы, с которых налоговые агенты не удержали налог;
выиграли в лотерею, на игровых автоматах или тотализаторе;
получили вознаграждение, выплачиваемое за интеллектуальный труд (разработки, художественные произведения), как наследники;
получили в дар недвижимость или другие активы (акции, транспорт, паи) от лиц, не являющихся близкими родственниками и ИП.

+7-981-714-95-98 Консультации по налогам для физицеских лиц от опытных юристов в Новосибирске

Налоговые ставки

Налоговый законодательством установлен основной подоходный налог в размере 13%. Также в налоговом кодексе имеется повышенная ставка, в размере 35%, которая устанавливается, например, на выигрыши размером больше четырех тысяч рублей, и сниженная ставка в 9%, применяемая при расчете налога с дивидендов, полученных резидентами РФ.

Для нерезидентов РФ установлен отдельный подоходный налог.

Советы юристов – как сэкономить при сдаче недвижимости в аренду

Существует полностью законный способ снизить налоговую ставку в 13% при сдаче недвижимости в аренду. Он заключается в регистрации индивидуального предпринимательства. При выборе упрощенного налогового режима налоговая ставка составит всего 6% - это существенная экономия ваших средств.

Виды облагаемых доходов

Список видов доходов физических лиц сравнительно большой. С ним можно ознакомится в 217 статье Налогового кодекса. Ниже вы сможете ознакомится с наиболее распространенными и больше всего заслуживающими нашего внимания:

Государственные пособия

Государственные пособия, в том числе и пособия по беременности не облагаются налогом. Однако если вы получаете заработную плату и одновременно пособие, то вам придется уплатить налог (13%) на часть суммы от пособия, которая превышает установленный максимальный размер.

Компенсации

Если работодатель выплачивает вам компенсацию по причине несвоевременной выплаты зарплаты, то вам не нужно платить подоходный налог с полученной сумы. Поскольку в данном случае вы получаете компенсацию, выплачиваемой за исполнение трудовых обязанностей.

Однако, если вас уволили и вы получаете компенсационную выплату, которая не предусмотрена в ТК, однако предусмотрена в договоре с работодателем, то вы будете обязаны уплатить подоходный налог.

Налоги на проценты от займа

Если заключается договор беспроцентного займа между двумя взаимозависимыми людьми: между родителями и детьми, коллегами по работе, то заемщик должен уплатить подоходный налог на материальную выгоду, полученную благодаря экономии от выплаты процентов. Установлен процент подоходного налога – он составляет две третьих от процентной ставки, установленной Центробанком.

Налоги на депозиты

Российское законодательство освобождает от уплаты налогов на полученные проценты всех вкладчиков, при условии, что вклады находятся в российских банках, зарегистрированных на территории РФ. Однако на данный момент нет четкого регламентирования уплаты подоходных налогов при размещении депозита в иностранных банковских структурах.

Советы юристов – экономия на налоговых вычетах

Не все знают, что во многих ситуациях можно получить своеобразную скидку – налоговый вычет. Его задача – снизить общую сумму подоходного налога>. Как правило, при использовании налогового вычета расчет конечной сумму, которую нужно будет вам уплатить, производится следующим образом: нужно от суммы полученного дохода отнять сумму налогового вычета и полученную разницу умножить на налоговую ставку (13%).

Наиболее интересны следующие виды налоговых вычетов:

Стандартный налоговый вычет, представленный в фиксированной сумме для всех групп граждан;
Социальный налоговый вычет. Данная налоговая скидка предоставляется в случае, если часть полученного дохода была потрачена на лечение, обучение, благотворительные отчисления, потрачена в виде вносов в государственные или негосударственные пенсионные фонды;
Имущественный налоговый вычет – это налоговый вычет на сумму от покупки или строительства недвижимости. Также в законодательстве предусмотрена определенная налоговая скидка при продаже недвижимого имущества.

Особенности налогового вычета

Согласно налоговому кодексу, при покупке недвижимости установлены ограничения на максимально возможный размер налогового вычета – два миллиона рублей. Таким образом максимальная возвращаемая сумма составляет 260 тысяч рублей (2 млн * 13%). Чтобы получить уплаченный налог, вы должны задекларировать источник дохода, поскольку средства возвращаются вам именно из уплаченного подоходного налога. Поэтому, если вы в текущем году уплатили налогов только на сто тысяч рублей, то и рассчитывать можете на возвращение уплаченной суммы. Однако остаток будет перенесен на следующий год и вы его сможете выбрать.

Кому предоставляется налоговый вычет

Налоговые скидки предоставляются абсолютно всем гражданам без исключения.

Сроки, в которые будет возвращен налоговый вычет

Через четыре месяца после подачи декларации в налоговую: по закону, налоговая декларация проверяется налоговыми органами три месяца. Налоговый вычет вы получите в течение месяца, после того, как ее проверят и подтвердят налоги.

Консультация юриста по налогам. Строгая конфиденциальность

Налоговый кодекс – свод сложных законов и нормативных актов, переплетенных между собой. Описать его в одной статье невозможно и даже целая серия статей не позволит описать все распространенные ситуации. Данная статья больше нацелена на то, чтобы помочь вам немного понять налоговое законодательство. Если же вы хотите более углубится в том или ином вопросе и сэкономить при уплате налогов не выходы за рамки законодательства, вам нужно обратиться за консультацией к опытным юристам.

Специалисты нашей юридической компании много лет работают в области налогового законодательства. Мы поможем разрешить ваши проблемы.

Задайте вопрос, мы в онлайне!

+7-981-714-95-98 Консультации по налогам для физицеских лиц от опытных юристов в Новосибирске