Налоги для дольщиков

Налоги для дольщиков

Имущественные налоговые вычеты для дольщиков при использовании кредитов и займов на приобретение жилья.

Никто не станет спорить с тем, что приобретение жилья – мероприятие на редкость затратное. Именно поэтому разумной стратегией будет снижение расходов везде, где только можно, и одним из таких путей становятся имущественные налоговые вычеты. На приобретение жилья к вычету российский налогоплательщик обладает правом на предъявление 13-процентной налоговой суммы от общей величины затрат на покупку жилья. В условиях, когда рыночная цена на крышу над головой растет как грибы после хорошего дождя, когда для этого приходится привлекать любые доступные заемные средства, включая не только кредиты, но и ипотечные займы, особую актуальность приобретает тема отыскания и использования вычетов с тех расходов, которые идут на то, чтобы гасить кредитные проценты.

В рамках российской налоговой системы предусматривается наличие подобного специального имущественного вычета, позволяющего упростить налоги для дольщиков. Если был приобретен дом для проживания, квартира, а также отдельная комната или же доля в любом из перечисленных вариантов, и на такое приобретение был взят целевой займ, то суммой вычета становится величина фактических затрат на займовое погашение – если, конечно, все эти помещения располагаются на российской территории.

Задайте вопрос юристу!

+7 (812) 904-34-26 Юридическая консультация для дольщиков

Шесть условий получения

Налоги для дольщиков обладают своей спецификой, и для получения указанного вычета требуется соблюсти шесть обязательных условий.

  1. Первое условие: величина имущественного вычета. Он обладает 13-прцентным ограничением от величины суммарных затрат, которые фактически были направлены на то, чтобы погасить кредит или займ. Ограничение существует и на сумму - начиная с 2014-го года она не должна превышать трех миллионов рублей.

    Пример. На то, чтобы приобрести квартиру за 7 млн.руб., был взят кредит в 6 млн.руб. на условиях 8-летнего возврата и ставкой в 12,5 процентов. Тогда за пользование кредитом процентная сумма составит 6/100*12,5*8 = 6 млн.руб. Учитывая ограничение по сумме, фактически можно получить 3 млн.руб.

  2. Второе условие, которое сопровождает многие налоги для дольщиков – это целевой характер займа. Ведь многие поступают проще: когда собственных средств недостает совсем немного, то кредитом на жилье предпочитают не заморачиваться, а берут потребительский – и теряют возможность вычета.
  3. Третье условие – однократность использования подобной возможности. Однако существует вариант сделать это поэтапно, причем не имеет значения, какое это по очереди приобретение жилья у данного конкретного человека. Причем есть еще одна тонкость, отличающая этот вычет от аналогичных с приобретения жилья – его невозможно применить к нереализованной части права на вычет.

    Пример. Чтобы погасить целевой кредит, величина требуемых расходов составила 1 млн. руб. при величине четырехлетнего кредита в 2 млн.руб. и величине вычета, составившей 2/100*12,5*4=1 млн. руб. После того, как был заявлен этот вычет, было приобретено новое, уже второе жилье. И несмотря на то, что первый вычет составил всего 1 млн. руб., а доступный вычет составляет 3 млн. руб., воспользоваться таким вычетом по второму кредиту уже не получится – возможность однократная.

  4. Четвертое условие – вычет вправе быть заявлен только на ту величину, которая по факту была израсходована на то, чтобы погасить проценты по приобретенному жилью.

    Пример. На то, чтобы приобрести квартиру за 7 млн.руб., был взят кредит в 6 млн.руб. на условиях 8-летнего возврата и ставкой в 12,5 процентов. Тогда за пользование кредитом процентная сумма составит 6/100*12,5*8 = 6 млн.руб. Учитывая ограничение по сумме, фактически можно получить 3 млн.руб. Однако к моменту, когда счет был предъявлен, уже была погашена сумма в 4 млн.руб. А значит, учитывая правила, по которым рассчитываются налоги для дольщиков, право на вычет затрагивает только сумму в 2 млн. руб.

  5. Пятое условие – вычет равен оплаченному НДФЛ. Т.е. получить этот вычет можно только в рамках тех выплат, которые сделаны в течение года по НДФЛ. Естественно, что большинство заявленных вычетов превышают такую планку, и для такого случая право на вычет в его превышающей составляющей переносится на будущие годы – до тех пор, пока выплаты по НДФЛ не уравняются с величиной заявленного вычета.

    Пример. В течение 2014-го года на гашение кредитных процентов было потрачено 2 млн.руб. При этом величина облагаемого по 13-процентной ставке дохода составила за год только 1 млн.руб. Исходя из условия, по итогу года право на вычет составит только 1 млн. руб. – и не более.

  6. Условие шестое – к вычету абсолютно не принимается НДФЛ с величин гашения процентов, если такое гашение было сделано за счет полученных из бюджета средств. К числу таких средств относится не только деньги материнского капитала, но и те средства, которые возместил работодатель или иные лица.

    Пример. Величина средств, которые были потрачены на гашение 4-летнего кредита в 2 млн.руб., составила 1 млн.руб. Величина возможного вычета составит 2/100*12.5*4=1 млн.руб. При этом 200 тыс.руб. взятых для гашения средств были взяты из материнского капитала. При таком раскладе право на вычет составит 1 млн.руб. минус 200 тыс.руб. – 800 тыс.руб.

В каком порядке получается налоговый вычет?

Как и многие другие налоги для дольщиков, такой вычет предоставляется двумя путями обращением к работодателю либо в налоговую инспекцию.

Для первого пути работодателю потребуются копии подтверждающих право на вычет документов. Затем в налоговую инстанцию подается соответствующее заявление, согласно которому через тридцать дней там же получается уведомление о праве на вычет – оно и предъявляется работодателю. Как только это сделано, работодатель не удерживает и зарплаты заявителя величину НДФЛ до момента окончания года.

Если удобнее воспользоваться вторым путем, то по итогу года с момента составления передаточного акта до тридцатого апреля следующего года в инстанцию нужно предоставить не только декларацию, выполненную по форме 3-ндфл, но и:

  1. соответствующее заявление;
  2. справку о налогах по форме 2-НДФЛ, которую выдаст бухгалтерия работодателя;
  3. копию кредитного договора со всеми графиками выплат и приложениями;
  4. копии подтверждающих уплату займа документов.

Как только все это предоставлено – органом налоговой системы сумма вычетов перечисляется на счет заявителя.

Задайте вопрос юристу!

+7 (812) 904-34-26 Юридическая консультация для дольщиков

Обманутые дольщики в России

Сюжет про российских обманутых дольщиков: голодовки протеста, годы ожидания и результата - нет?



Юристы по недвижимости ответят на ваши вопросы:

Подробно

Помощь опытных юристов по недвижимости. Оформление недвижимости, проверка сделки, защита ваших интересов в суде. Бесплатные консультации юристов.

Проверка сделок купли-продажи недвижимости

Проверка сделок купли-продажи

Независимый юрист по недвижимости полностью подстрахует сделку
Споры с застройщиками

Споры с застройщиками

Защита дольщиков в суде, споры с застройщиками, проверка сделок.
Плюсы и минусы ипотеки

Всё об ипотеке

Плюсы и минусы ипотеки с точки зрения юристов. На что обращать внимание.
Обман при покупке квартиры

Обман при покупке квартиры

Основные виды мошенничества при покупке квартиры. Не попадайтесь!